Financial Glossary | Steuerfreibetrag
Kurzdefinition - Steuerfreibetrag
"Bei dem Steuerfreibetrag handelt es sich um einen Betrag, bis zu dem Erreichen dessen die Einnahmen von Steuerpflichtigen nicht versteuert werden müssen, was Steuerpflichtige entlastet. Es gibt verschiedene Arten von Steuerfreibeträgen, darunter der Grundfreibetrag, der Kinderfreibetrag und individuelle Freibeträge, die je nach persönlicher Situation variieren."
Was ist ein Steuerfreibetrag?
Dieser Begriff ist wörtlich zu nehmen: Ein Steuerfreibetrag ist ein Betrag, der von der Steuer befreit ist. Genauer gesagt legt er fest, bis zu welcher Höhe die Einnahmen von Steuerpflichtigen nicht versteuert werden müssen und somit steuerfrei bleiben. Das gilt dann für den Teil des insgesamt zu versteuernden Betrages, der darunter liegt. Das geht aus der Steuererklärung hervor. Ziel des Steuerfreibetrages ist es, Steuerpflichtige zu entlasten. Deshalb ist in den meisten Fällen zumindest das Existenzminimum von Steuern und Abgaben befreit. Diese Steuerfreibeträge werden zum Teil automatisch erfasst, teilweise müssen sie aber auch beantragt werden.
Welche Steuerfreibeträge gibt es?
Soviel vorweg: Es gibt nicht den einen Steuerfreibetrag. Vielmehr gelten Freibeträge für verschiedene Konstellationen. So gibt es beispielsweise für Eltern einen anderen Freibetrag als für ledige Menschen, oder für Rentner:innen eine andere Steuergrenze als für Arbeitnehmer:innen. Darüber hinaus kann über eine sogenannte Lohnsteuerermäßigung auch ein individueller Freibetrag beantragt werden, wenn beispielsweise höhere Aufwendungen angefallen sind. Dafür gilt in der Regel ein Mindestwert von 600 Euro und beinhaltet unter anderem Werbungskosten aus der Arbeitnehmertätigkeit, Kosten für Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen. Nur der Grundfreibetrag, der gilt für jeden – und soll die Grundversorgung eines jeden Steuerpflichtigen sicherstellen. Er entspricht sozusagen dem Existenzminimum und ist stets steuerfrei.
Wie hoch ist der Steuerfreibetrag?
Das kommt drauf an. Der Grundfreibetrag wird jedes Jahr neu ermittelt und lag 2022 für ledige Menschen bei 10.347 Euro und für Ehepartner bei 20.694 Euro. Auch, wer mehr verdient, muss sein Einkommen bis zu diesem Betrag nicht versteuern; das Finanzamt berücksichtigt das automatisch, ohne Beantragung. Der Kinderfreibetrag lag 2022 bei 5.460 Euro. Das heißt, diesen Betrag dürfen Eltern pro Jahr und Kind steuerfrei hinzuverdienen. Er setzt sich aus dem Steuerfreibetrag für das sächliche Existenzminimum und dem Steuerfreibetrag für den Betreuungs-, Erziehungs- und Ausbildungsbedarf des Kindes zusammen.